Normiranec računi - Popoln vodič za leto 2025
Izčrpen vodič o izdaji računov za samostojne podjetnike z normiranimi odhodki. Vse o zakonskih zahtevah, davčnih obveznostih in praktičnih nasveth.
📌 Ključne informacije
Kot samostojni podjetnik z normiranimi odhodki ste dolžni izdajati račune za vse opravljene storitve ali prodano blago. Ta vodič vam razlaga vse potrebne elemente, zakonske zahteve in najboljše prakse za leto 2025.
Kaj so normirani odhodki?
Normirani odhodki so sistem, kjer lahko samostojni podjetniki namesto vodenja evidenc o dejanskih stroških uporabijo pavšalni odstotek 80% od prihodkov kot priznane odhodke. To pomeni, da se davčna osnova za dohodnino izračuna samo od 20% vaših prihodkov.
Ta sistem je primeren za podjetnike, ki imajo nizke dejanske stroške poslovanja, saj jim omogoča enostavnejše računovodstvo in davčno optimizacijo. Za uporabo normiranih odhodkov ne potrebujete posebne priglasitve - sistem izberete pri oddaji napovedi za dohodnino.
Obvezni elementi računa v Sloveniji
Skladno z Zakonom o davku na dodano vrednost (ZDDV-1) in Zakonom o gospodarskih družbah (ZGD-1)mora vsak račun vsebovati naslednje obvezne elemente:
Osnovni podatki o izdajatelju:
- ✓Firma (polno ime s.p.)
- ✓Sedež (polni naslov)
- ✓Davčna številka (SI 12345678)
- ✓Matična številka
- ✓Številka transakcijskega računa (TRR)
Podatki o kupcu:
- ✓Naziv kupca (ime podjetja ali fizične osebe)
- ✓Naslov kupca
- ✓Davčna številka (če je kupec davčni zavezanec)
Podatki o računu:
- ✓Zaporedna številka računa (npr. 2025-001)
- ✓Datum izdaje računa
- ✓Datum opravljene storitve ali dobave blaga
- ✓Rok plačila
Podatki o storitvah/blagu:
- ✓Opis storitve ali blaga
- ✓Količina in enota mere
- ✓Cena na enoto (brez DDV)
- ✓Skupna vrednost (brez DDV)
- ✓Stopnja DDV in znesek DDV (če ste zavezanec)
- ✓Skupni znesek za plačilo (z DDV)
DDV obveznosti za normirance
Kot normiranec niste avtomatično zavezani za DDV. Postanete DDV zavezanec, ko:
- ▸Presežete prag 50.000 EUR letnega prometa - v tem primeru morate postati DDV zavezanec najpozneje do konca naslednjega meseca
- ▸Se prostovoljno odločite za DDV - koristno, če sodelujete z DDV zavezanci, ki lahko odbijejo vaš DDV
Če niste zavezanci za DDV, na računu ne navajate DDV in dodate opombo:
Če ste DDV zavezanec, uporabljate naslednje stopnje:
- •22% - splošna stopnja DDV (večina storitev in blaga)
- •9,5% - znižana stopnja DDV (hrana, zdravila, knjige, časopisi)
- •5% - posebna znižana stopnja (turistične storitve, kulturne prireditve)
Številčenje računov
Računi morajo biti zaporedno oštevilčeni brez vrzeli. Priporočena shema številčenja:
- →2025-001, 2025-002, 2025-003 (leto + zaporedna številka)
- →R-2025-001 (predpona R za račun + leto + številka)
- →20250001 (leto + zaporedna številka brez ločil)
Pomembno: vsako leto lahko začnete z novo serijo računov (001), ni pa nujno. Številčenje mora biti dosledno in brez vrzeli.
Hramba računov
Po zakonu morate vse izdane račune hraniti najmanj 10 let od konca leta, na katerega se nanaša račun. To velja za fizične ali elektronske kopije računov.
💡 Priporočilo
Uporabljajte digitalni sistem za izdajo in hrambo računov. Aplikacija Normiranec samodejno hrani vse vaše račune v oblaku, omogoča izvoz v PDF, avtomatsko izračunava davke in zagotavlja varnostne kopije.
Kako Normiranec aplikacija pomaga
Normiranec aplikacija je zasnovana posebej za samostojne podjetnike z normiranimi odhodki in vam omogoča:
Hitra izdaja računov
Izdajte profesionalen račun v manj kot 60 sekundah z vsemi obveznimi elementi
Samodejni davčni izračuni
Aplikacija avtomatsko izračuna dohodnino, prispevke in akontacije z upoštevanjem 80% normiranih odhodkov
Večjezična izdaja
Izdajajte račune v slovenščini, angleščini, nemščini ali italijanščini za mednarodne kupce
Pregled prihodkov
Sledite letnim prihodkom in preverite, kdaj se približujete pragu za DDV
Preizkusite Normiranec brezplačno
7 dni brezplačnega preizkusa. Brez vezave, brez kreditne kartice.
Začnite zdaj →Pogosta vprašanja
Ali moram izdati račun za vsako storitev?
Da, po zakonu morate izdati račun za vsako opravljeno storitev ali prodano blago, ne glede na znesek. Izjema so le določene dejavnosti, ki so oproščene DDV.
Kdaj moram predložiti račun kupcu?
Račun morate predložiti najpozneje do 15. dne v mesecu za storitve, opravljene v prejšnjem mesecu. V praksi je najboljše, da račun izdaste takoj po opravljeni storitvi.
Ali lahko uporabljam e-račune?
Da, elektronski računi (PDF) so popolnoma enako veljavni kot papirnati računi. Pomembno je le, da vsebujejo vse obvezne elemente in so shranjeni vsaj 10 let.
Kaj če sem se zmotil pri izdaji računa?
Če ste že izdali račun z napako, ga ne smete izbrisati. Namesto tega izdajte dobropis (storno račun) in nato nov pravilen račun. Številčenje mora ostati zaporedno.
Zaključek
Izdaja računov kot normiranec ne sme biti zapletena. Z razumevanjem osnovnih zakonskih zahtev in uporabo ustreznih orodij lahko proces poenostavite in se osredotočite na rast vašega podjetja.
Normiranec aplikacija vam omogoča, da izdajate profesionalne račune v nekaj klikih, samodejno izračunava davke in vam pomaga slediti vsem obveznostim. Preizkusite brezplačno in prepričajte se sami.